Za tiste, ki se bodo upokojili leta 2026, znaša neobdavčeni delež 16 odstotkov.
Številni upokojenci v Nemčiji se sprašujejo, kolikšno pokojnino lahko prejemajo, ne da bi morali plačevati davek. Čeprav se pogosto zdi, da je obdavčena vsaka pokojnina, je dejansko stanje nekoliko bolj zapleteno, saj je davčna obveznost odvisna od več dejavnikov, med drugim od leta upokojitve, višine prejemkov in morebitnih dodatnih prihodkov. Pomembno vlogo ima tako imenovani osnovni neobdavčeni znesek (Grundfreibetrag).
Ta je za samske v letu 2025 znašal 12.096 evrov letno, za zakonske pare pa dvakrat toliko. Davek se ne obračuna od celotne pokojnine, temveč od obdavčljivega dela prihodkov po odbitkih in upoštevanju neobdavčenega dela pokojnine. Višina neobdavčenega deleža je odvisna od leta, ko se je posameznik prvič upokojil. Za upokojence, ki so se upokojili leta 2025, ostane neobdavčenih 16,5 odstotka pokojnine, preostanek pa je predmet obdavčitve. Za tiste, ki se bodo upokojili leta 2026, znaša neobdavčeni delež 16 odstotkov.
Ta delež se z vsako novo generacijo upokojencev postopoma zmanjšuje. Če nekdo leta 2026 prejema 1.500 evrov pokojnine na mesec oziroma 18.000 evrov letno, ima pravico do 2.880 evrov neobdavčenega dela na leto. Ali bo dejansko moral plačati davek, pa je odvisno tudi od drugih olajšav in morebitnih dodatnih prihodkov. Davčna obveznost se ne določa zgolj na podlagi zakonske pokojnine. Upoštevajo se tudi drugi prihodki, kot so najemnine, dodatne pokojnine, kapitalski dohodki ali prihodki iz občasnega dela.
Zato ni nujno, da imata dve osebi z enako pokojnino tudi enako davčno obveznost. Strokovnjaki opozarjajo, da številni upokojenci trenutno še ne plačujejo davka, vendar bi se to lahko v prihodnjih letih spremenilo zaradi rednih uskladitev in zvišanj pokojnin. Neobdavčeni del pokojnine namreč ostane trajno določen v evrih, medtem ko se kasnejša zvišanja pokojnin praviloma v celoti vštevajo v obdavčljivi dohodek.
Nemški sistem postopoma povečuje delež pokojnine, ki je predmet obdavčitve. Po veljavnih pravilih se neobdavčeni delež za nove generacije upokojencev vsako leto zmanjšuje, od leta 2058 pa naj bi bile zakonske pokojnine v celoti obdavčljive. To vendarle ne pomeni, da bodo vsi upokojenci samodejno plačevali davek, saj bodo še naprej veljali osnovni neobdavčeni pragovi. Strokovnjaki zato upokojencem svetujejo, naj redno preverjajo svoj davčni status, še posebej po zvišanju pokojnin ali v primeru, da ustvarjajo dodatne prihodke. Takšne spremembe lahko namreč pomembno vplivajo na njihovo davčno obveznost.
Preberite še: Urška Klakočar Zupančič in Bor Zuljan po nekaj mesecih razmerja sporočila tole